最近租房新规里的“租金交税”把不少人搞晕：“我房租才600元，还要交税？交多少？咋交？” 别慌，今天用大白话讲清楚租房交税规则，尤其是月租金低的房东、租客，看完就知道咋操作，不吃亏！

一、先搞懂：谁要交税？

租房交税，房东是“纳税主体” ，也就是房子的主人（或二房东，看合同约定）要交税。但现实中，很多房东会把“税”算到租金里，变相让租客承担，所以租客也得懂规则，别被坑。

二、月租金600元，要交哪些税？

根据《个人出租房屋税收政策》，个人出租住房（注意！是“住房”，不是商铺、写字楼），涉及的税有这些，但有“优惠减免”：

（一）增值税

• 规则：月租金≤10万元（或季租金≤30万元），免征增值税 。所以月租金600元，直接不用交增值税！

• 关键点：不管租金多低，只要是“住房出租”，月租金没超10万，增值税全免，这是国家给的“小额优惠”。

（二）房产税

• 规则：个人出租住房，房产税减按 4%的税率 征收，但有“减半征收”优惠（2027年底前有效），所以实际税率是 2% 。

• 计算：月租金600元，房产税 = 600×2% = 12元/月 。

（三）个人所得税

• 规则：个人出租住房，个人所得税减按 10%的税率 征收，而且有“费用扣除”：

能提供租房成本发票（比如装修费、物业费），扣除后再计税；

没发票的，按 租金收入的5% - 20%定额扣除（各地不同，比如上海是扣除10%）。

• 计算（以“扣除10%”为例）：

应纳税所得额 = 600×(1 - 10%) = 540元

个人所得税 = 540×10% = 54元/月 ？

错！ 还有“优惠”：月租金≤4000元时，可扣除800元费用，所以实际应纳税所得额 = 600 - 800 = -200元，免征个人所得税 ！

（简单说：月租金低的话，个人所得税可能直接免交，国家鼓励租房市场，给了小额租金“免税福利”）

（四）城镇土地使用税、印花税

• 规则：个人出租住房，免征城镇土地使用税和印花税 ，这两项不用考虑。

三、实际要交多少税？

综合下来，月租金600元的住房出租，实际要交的税只有 房产税12元/月 （因为增值税、个税、土地使用税、印花税都免了或达不到起征点）。

四、咋交税？谁去交？

（一）交税流程

房东（或纳税人）要在 不动产所在地的税务局 申报交税，或通过“电子税务局”APP线上申报（比如上海“随申办”里的“税务服务”）。

步骤：

1. 登录电子税务局，选“房产出租申报”；

2. 填房子地址、租金、租客信息；

3. 系统自动计算税费（月租金600元的话，基本只有房产税12元）；

4. 扫码或银行卡交钱，拿到完税证明。

（二）谁来交？

法律规定 房东交 ，但现实中：

• 要是租房合同里写了“租金不含税，税费由租客承担”，租客得掏钱；

• 没写的话，房东自己交，别让他偷偷加你租金！

五、租客要注意啥？

• 要发票：租房要开发票（比如用来抵扣个税、报销），让房东去税务局代开，税费他承担（或协商分担）。代开发票时，房东交的税（比如12元/月），税务局会一起收，开出发票后，你能拿到“增值税普通发票”（免税的话，发票税率栏写“免税”）。

• 抵扣个税：租客用租金抵扣个税（每月最多扣1500元），需要“住房租赁合同编号 + 房东信息”，别因为怕房东交税，就不敢填信息—— 房东交税是他的义务，和你抵扣个税不冲突，大胆填！

六、总结：月租金600元交税清单

税种 是否缴纳 金额（月租金600元） 备注

增值税 免 0元 月租金≤10万免征

房产税 交 12元 减按2%征收

个人所得税 免 0元 月租金≤4000元，扣除800后免征

其他税种 免 0元 国家给的优惠

租房交税看着复杂，其实月租金低的话，大部分税都能免，房东、租客别被“新规”吓到。记住：月租金600元，房东最多交12元房产税，真要交也别让他全加到你租金里！觉得有用，转发给租房的朋友，一起看透新规，不吃哑巴亏～

（注：各地政策有差异，比如房产税税率、个税扣除比例，具体以当地税务局规定为准，申报前打12366确认最稳！）